進(jìn)入2012年，部分鐵礦石出口國采取貿(mào)易保護(hù)政策，我國鐵礦石進(jìn)口的外圍環(huán)境進(jìn)一步惡化，從目前來看，主要有兩點體現(xiàn)，一是印度、越南等新興國家不斷提高鐵礦石出口關(guān)稅；另一個是還沒有起爆的炸彈，即尚未最終通過的澳大利亞礦產(chǎn)資源稅法案。
鐵礦石出口收緊
進(jìn)入2月上旬，越南政府調(diào)高鐵礦石出口關(guān)稅，從2月7日起，越南將鐵礦石和精鐵礦出口、黃鐵礦的出口關(guān)稅將由原來的30%提高至40%。此外，1月份印度也提高鐵礦石出口關(guān)稅，由原來的20%提高至30%。
這幾年，新興國家的工業(yè)化發(fā)展，帶動鋼鐵消費(fèi)量上升，本國的鐵礦石需求旺盛，為保障需求，這些國家設(shè)置鐵礦石出口關(guān)稅，且有調(diào)高趨勢。
這些國家提高鐵礦石出口關(guān)稅，有其自身需求特征，但對我國鐵礦石進(jìn)口形成影響。比較明顯的是印度，印度國內(nèi)鋼鐵企業(yè)產(chǎn)能擴(kuò)張，印度政府鼓勵本國企業(yè)、國外企業(yè)建設(shè)鋼廠，塔塔、印度鋼鐵管理局等公司擴(kuò)產(chǎn)，新日鐵、浦項等企業(yè)也紛紛合作建廠，鐵礦石需求開始升溫，鐵礦石消耗量明顯上升。近期，經(jīng)合組織(OECD)預(yù)計，印度煉鋼產(chǎn)能呈現(xiàn)加速擴(kuò)張態(tài)勢，到2014年鋼鐵產(chǎn)能將增至1.28億噸，與2011年相比增長32.8%。
到目前為止，印度的鐵礦石供應(yīng)已經(jīng)出現(xiàn)了一定的瓶頸。隨著礦石開采成本上升，地方政府增稅和限采，導(dǎo)致了印度本國鐵礦石市場供需出現(xiàn)偏緊局面。2月份，印度聯(lián)合工商會開始要求印度政府取消對鐵礦石征收的2.5%進(jìn)口關(guān)稅，以解決鐵礦石供應(yīng)短缺導(dǎo)致很多鋼廠不能夠滿負(fù)荷運(yùn)營。此事件表明，未來印度政府的鐵礦石進(jìn)出口政策或?qū)氐邹D(zhuǎn)向，從以前的鼓勵出口到鼓勵冶煉，甚至進(jìn)口鐵礦石。
印度開始保障國內(nèi)需求導(dǎo)向，采取限制政策，成本提升，導(dǎo)致我國進(jìn)口的印度礦大幅下降，2011年中國進(jìn)口印度鐵礦石7305.58萬噸，同比減少24.36%。而同期的主要進(jìn)口礦源地均穩(wěn)定增長，2011年中國進(jìn)口澳大利亞鐵礦石同比增長11.8%，進(jìn)口巴西鐵礦石同比增長9.1%。這樣，印度礦占我國鐵礦石進(jìn)口量比重大幅下滑，從2008年的20%降到2011年的10.6%，3年下降10個百分點。此次，印度政府再次加征10%，鐵礦石出口關(guān)稅提升至40%，將明顯提高我國貿(mào)易商的進(jìn)口成本，印度礦源將進(jìn)一步下降。
越南礦源本身占我國鐵礦石進(jìn)口總量較小。2011年，我國從越南進(jìn)口鐵礦石290萬噸,占比為0.42%。所以，越南提高出口關(guān)稅，影響不及印度礦大，但預(yù)示近幾年從我國周邊礦源地供給增長趨勢，將有可能遭到遏制。
越南礦源具有代表性，特別是國際礦石壟斷程度加劇，中國企業(yè)加快了從其他國家進(jìn)口礦石量，周邊國家增幅明顯。統(tǒng)計顯示，2011年，我國從俄羅斯、印尼進(jìn)口鐵礦石1561萬噸、1187萬噸，同比增長145%和54%，從馬來西亞、越南進(jìn)口鐵礦石542萬噸、290萬噸，同比增長121%和50%。
越南每年鋼鐵產(chǎn)量八九百萬噸水平，本身鋼鐵產(chǎn)量較小。但目前東南亞經(jīng)濟(jì)發(fā)展，拉動鋼材消費(fèi)上升，高速公路、鐵路、港口碼頭、空港機(jī)場及城市設(shè)施等建設(shè)工作全面展開，而且，越南的加工制造業(yè)成為經(jīng)濟(jì)增長亮點，對鋼材需求上升，每年需要進(jìn)口大量鋼材，越南的鋼材進(jìn)口依存度達(dá)到50%。
越南的鋼鐵投資也在遵循著印度道路，而且國外企業(yè)占據(jù)主動地位，新日鐵、浦項等大型鋼企參股和收購越南鋼廠。我國地方鋼廠開始涉足越南，昆鋼公司和越南鋼鐵總公司聯(lián)合成立的中越礦產(chǎn)冶煉有限責(zé)任公司，開發(fā)老街省貴沙鐵礦，投資建廠年產(chǎn)100萬噸規(guī)模，其中昆鋼占股45%，一期工程預(yù)計2012年完成，年生產(chǎn)鋼坯50萬噸。
雖然我國從越南進(jìn)口的鐵礦石量保持增長，但越南鐵礦石出口關(guān)稅增幅驚人。從2010年開始征收鐵礦石出口關(guān)稅起，兩年時間，越南的鐵礦石出口關(guān)稅從零上升到40%，對我國鋼鐵企業(yè)開拓礦源形成打壓。
澳資源稅增加鋼企成本
總體而言，新興國家提高鐵礦石出口關(guān)稅，印度礦的影響較為明顯，越南礦的影響將在后期繼續(xù)發(fā)酵，但對中國鐵礦石進(jìn)口影響最為深遠(yuǎn)的，將是至今懸而未決的澳大利亞資源稅法案。
與新興國家發(fā)展本國鋼鐵工業(yè)目標(biāo)相比，澳大利亞的礦業(yè)稅改革，本質(zhì)在于讓獲利豐厚的礦業(yè)補(bǔ)貼國家財政。
但由于各個利益團(tuán)體斗爭，澳洲資源稅的進(jìn)程可謂撲朔迷離。2010年，時任澳大利亞總理的陸克文，計劃征收40%的資源超級利潤稅。這以企業(yè)利潤為課稅對象，在礦山企業(yè)的反對聲中，陸克文最終下臺。幾經(jīng)爭斗，去年11月23日，澳大利亞下議院正式通過征收30%的礦產(chǎn)資源稅法案，該法案將于2012年上半年提交上議院投票，并于2012年7月1日開始實施。
而澳洲鐵礦石，對我國鐵礦石市場有著重要意義，2011年中國進(jìn)口澳大利亞鐵礦石29668萬噸，同比增長11.8%，占到了全年進(jìn)口總量的43%。澳洲政府征稅，將直接影響到我國鋼鐵企業(yè)的生產(chǎn)成本。
從下議院通過的法案來看，礦產(chǎn)資源稅主要針對獲利豐厚的大型礦企，大型礦山的成本將是增加的，即便考慮到抵扣州政府礦產(chǎn)稅收、津貼優(yōu)惠，估計每噸鐵礦石需繳納的稅收，占到了銷售價格的一成半。按照2011年澳大利亞鐵礦石平均協(xié)議價在150美元每噸計算，稅收將增加20美元/噸左右。
澳洲傳統(tǒng)優(yōu)勢資源被大型礦企所占據(jù)，力拓與必和必拓的成本則在30美元/噸左右。后期開發(fā)的企業(yè)，比如FMG公司的鐵礦石成本在50到60美元/噸。而在上一輪礦石投資高峰，即金融危機(jī)后進(jìn)入澳大利亞開礦的企業(yè)，生產(chǎn)成本將大幅高于這些大礦企，投入的資本收回后，將征收一定的資源稅，這將對礦石企業(yè)的后期盈利形成考驗，甚至直接吃掉全部利潤。此外，澳大利亞政府征收礦產(chǎn)資源稅，對全球礦石供給有著長期影響，鐵礦石投資項目吸引力下降，將導(dǎo)致礦山開采投資額的減少。
從形式上講，澳大利亞征收礦產(chǎn)稅，影響程度更廣，隱蔽性更強(qiáng)。新興國家征收鐵礦石出口關(guān)稅，中國企業(yè)還可以抗訴其違反WTO的“國民待遇原則”，造成本國企業(yè)、國外企業(yè)購買相同產(chǎn)品價格不同，形成價格歧視。但澳大利亞征收的礦產(chǎn)資源稅，從生產(chǎn)環(huán)節(jié)起征，國內(nèi)、國際市場一個價格，中國企業(yè)難以運(yùn)用WTO原則進(jìn)行上訴。
未來，澳大利亞政府征收礦產(chǎn)資源稅，算是板上的釘，只差最后通過，未知的是澳大利亞上議院以怎樣的形式通過該法案，具體內(nèi)容會將有怎樣的變動。
鐵礦石生產(chǎn)國加大貿(mào)易保護(hù)措施、征收資源稅，2012年，我國鐵礦石進(jìn)口局勢進(jìn)一步惡化，本已微利的中國鋼鐵產(chǎn)業(yè)，將再次雪上加霜。
